Ξέπλυμα χρήματος

Abstract

Η δραστηριότητα της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες είναι ένα φαινόμενο αναπόσπαστο με τις εξελίξεις και τις μεταλλάξεις των σύγχρονων κοινωνιών και οριοθετεί την προσπάθεια του οργανωμένου και όχι μόνο εγκλήματος να νομιμοποιήσει τα χρήματα που προέρχονται από τις πράξεις του. Το σημαντικό μέγεθος των χρηματικών αυτών ποσών, συνήθως διοχετεύεται, μέσω πολλαπλών συναλλαγών σε διάφορους επενδυτικούς στόχους με απώτερο στόχο την απομάκρυνση κάθε ύποπτου ίχνους που θα παρέπεμπε στην παράνομη πηγή προέλευσής τους. Η διάσταση που αφορά τη «νομιμοποίηση εσόδων από εγκληματικές πράξεις, τον διεθνή χρηματοπιστωτικό τομέα και την τραπεζική εποπτεία», έχει ως άξονα τον κεντρικό ρόλο που παίζουν τα τραπεζικά ιδρύματα στη διεθνή οικονομική ζωή και κατ' επέκταση στο παγκόσμιο κοινωνικό και πολιτικό γίγνεσθαι. Ο ρόλος του εσωτερικού ελέγχου στα πιστωτικά ιδρύματα είναι ιδιαίτερα σημαντικός, καθώς βοηθάει τον εκάστοτε οργανισμό να επιτύχει τους αντικειμενικούς σκοπούς του, υιοθετώντας μία συστηματική, επαγγελματική προσέγγιση στην αξιολόγηση και βελτίωση της αποτελεσματικότητας των διαδικασιών κινδύνων, των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και εταιρικής διακυβέρνησης. Η Διοίκηση, μέσω του εσωτερικού ελέγχου λαμβάνει πληροφόρηση για την ορθή τήρηση και τη συμμόρφωση του προσωπικού με τις διαδικασίες, τις Πολιτικές και τις εγκυκλίους της Τράπεζας. Στο πρώτο κεφάλαιο της παρούσας μελέτης, αναλύεται η έννοια της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες και οι κίνδυνοι που ενέχουν οι Τράπεζες. Στο δεύτερο κεφάλαιο γίνεται αναφορά στο θεσμικό πλαίσιο ενώ στο τρίτο κεφάλαιο παραθέτονται τα μέτρα δέουσας επιμέλειας και οι υποχρεώσεις των Πιστωτικών Ιδρυμάτων προς τις αρμόδιες αρχές. Στο τέταρτο κεφάλαιο αναλύεται ο ρόλος του εσωτερικού ελέγχου ενώ στο πέμπτο απεικονίζονται στοιχεία από αποτελέσματα ελέγχων που διενεργήθηκαν σε Καταστήματα μιας Τράπεζας, την οποία ονομάζουμε «Δ» και της Θυγατρικής της «Ω». Η τυποποίηση της απεικόνισης αναφέρεται σε δείγμα από πραγματικά δεδομένα, ωστόσο τα αριθμητικά στοιχεία στους πίνακες και τα διαγράμματα έχουν προσδιορισθεί κατ' εκτίμηση της συντάκτριας της διπλωματικής εργασίας αυτής. Τέλος, παρατίθενται τα συμπεράσματα της μελέτης.