Καθολική αντιστάθμιση συναλλαγματικού κινδύνου μέσω κοινών παραγόντων κινδύνου

Νάστου, Ελένη

dc.contributor.advisor	Ανθρωπέλος, Μιχαήλ
dc.contributor.author	Νάστου, Ελένη
dc.date.accessioned	2022-10-17T09:41:02Z
dc.date.available	2022-10-17T09:41:02Z
dc.date.issued	2022-08
dc.identifier.uri	https://dione.lib.unipi.gr/xmlui/handle/unipi/14691
dc.identifier.uri	http://dx.doi.org/10.26267/unipi_dione/2113
dc.description.abstract	Στην παρούσα διπλωματική εργασία εξετάζουμε την συναλλαγματική έκθεση από την οπτική ενός λογιστή. Η εύρεση της καταλληλότερης μεθόδου προκειμένου να μεταφραστούν τα ξένα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις μίας επιχείρησης σε αξία εγχώριου νομίσματος, είναι κρίσιμης σημασίας για τους λογιστές. Αρχικά, αναλύουμε τι ακριβώς ορίζουμε ως «κίνδυνο», πώς τον διαχειρίζονται οι επιχειρήσεις και ποιες κατηγορίες κινδύνου υπάρχουν, δίνοντας ιδιαίτερη έμφαση στον συναλλαγματικό κίνδυνο. Εξηγούμε τι είναι η Αγορά Ξένου Συναλλάγματος (FOREX), πώς λειτουργεί και αναφέρουμε τις τέσσερις βασικές τεχνικές μετάφρασης, Τρέχουσα – Μη τρέχουσα μέθοδος, Νομισματική – Μη νομισματική, Μέθοδος Τρέχουσας Ισοτιμίας και Χρονική Μέθοδος. Χρησιμοποιώντας μία εταιρεία ως παράδειγμα, αναλύουμε τις κλασσικές διαθέσιμες μεθόδους αντιστάθμισης, πώς μπορεί να διαχειριστεί ένας λογιστής την έκθεση μετάφρασης και αναφερόμαστε επίσης σε ένα δυναμικό μοντέλο αντιστάθμισης που αναπτύχθηκε από τους Wei Opie and Steven J. RIddiough.	el
dc.format.extent	57	el
dc.publisher	Πανεπιστήμιο Πειραιώς	el
dc.rights	Αναφορά Δημιουργού-Μη Εμπορική Χρήση-Όχι Παράγωγα Έργα 3.0 Ελλάδα	*
dc.rights.uri	http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/3.0/gr/	*
dc.title	Καθολική αντιστάθμιση συναλλαγματικού κινδύνου μέσω κοινών παραγόντων κινδύνου	el
dc.type	Master Thesis	el
dc.contributor.department	Σχολή Χρηματοοικονομικής και Στατιστικής. Τμήμα Χρηματοοικονομικής και Τραπεζικής Διοικητικής	el
dc.description.abstractEN	In the current Master’s thesis, we examine the concept of exchange rate exposure from the accountant’s perspective. Finding the appropriate way to translate foreign currency assets and liabilities of a company in local currency values, is a crucial concern for accountants. We initially analyze what exactly is called “risk”, how companies can manage it and which are the categories of risk with special reference to currency risk. We explain what FOREX is, how it works and refer to the four principal translation methods, current – noncurrent method, monetary – nonmonetary, current – noncurrent and temporal method. By using a company as example, we analyze the classic available hedging techniques, how an accountant can manage the translation exposure and also refer to a dynamically hedging foreign currency approach, implemented by Wei Opie and Steven J. RIddiough.	el
dc.contributor.master	Χρηματοοικονομική και Τραπεζική με ειδίκευση στις Χρηματοδοτήσεις και Επενδύσεις - Finance and Investments	el
dc.subject.keyword	Ισοτιμία	el
dc.subject.keyword	Συναλλαγματικός κίνδυνος	el
dc.subject.keyword	Αντιστάθμιση	el
dc.subject.keyword	Διακύμανση	el
dc.subject.keyword	Έκθεση μετάφρασης	el
dc.subject.keyword	Έκθεση συναλλαγής	el
dc.subject.keyword	Παράγωγα	el
dc.subject.keyword	Προθεσμιακό συμβόλαιο (forward)	el
dc.subject.keyword	Δικαίωμα προαίρεσης (option)	el
dc.date.defense	2022-09-19

Αρχεία σε αυτό το τεκμήριο

Name:: NASTOU_MXAN1918.pdf
Μέγεθος:: 2.038Mb
Τύπος:: PDF
Description:: Μεταπτυχιακή διατριβή

Προβολή/Άνοιγμα

Αυτό το τεκμήριο εμφανίζεται στις ακόλουθες συλλογές

Τμήμα Χρηματοοικονομικής και Τραπεζικής Διοικητικής
Department of Banking & Financial Management

Εμφάνιση απλής εγγραφής

Αναφορά Δημιουργού-Μη Εμπορική Χρήση-Όχι Παράγωγα Έργα 3.0 Ελλάδα

Εκτός από όπου διευκρινίζεται διαφορετικά, το τεκμήριο διανέμεται με την ακόλουθη άδεια:
Αναφορά Δημιουργού-Μη Εμπορική Χρήση-Όχι Παράγωγα Έργα 3.0 Ελλάδα