Η εισαγωγή του λειτουργικού κινδύνου κατά το σύμφωνο της Βασιλείας ΙΙ και η επίδραση του στην στρατηγική των τραπεζών

Abstract

Αντικείμενο της παρούσας μελέτης είναι ο λειτουργικός κίνδυνος που αντιμετωπίζουν τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα. Ο κίνδυνος αυτός αποτελεί σχετικά πρόσφατη έννοια για τις εποπτικές αρχές, οι οποίες προέβησαν στο σχεδιασμό διαδικασιών και κανόνων ποσοτικοποίησης του λειτουργικού κινδύνου. Με τον τρόπο αυτό ο λειτουργικός κίνδυνος ενσωματώνεται στους κινδύνους που αντιμετωπίζουν τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, σχεδιάζονται τρόποι αντιμετώπισής του και εξετάζεται η επίδρασή του στη στρατηγική των πιστωτικών ιδρυμάτων. Αρχικά, παραθέτονται οι βασικές κατηγορίες κινδύνων που αντιμετωπίζουν οι τραπεζικοί οργανισμοί. Έπειτα, γίνεται περιγραφή της σύνθεσης της Επιτροπής της Βασιλείας, του ρόλου της, καθώς και των αξόνων δραστηριότητάς της. Στη συνέχεια, παρουσιάζεται μια επισκόπηση του έργου της Επιτροπής της Βασιλείας από το 1988 έως το 1999 (Βασιλεία I) και αργότερα από το 1999 έως και σήμερα (Βασιλεία IΙ). Ένα κύριο μέρος της παρούσης καταπιάνεται με τον ορισμό και την ανάλυση του λειτουργικού κινδύνου καθώς και με την αντιμετώπισή του υπό το πρίσμα της Βασιλείας ΙΙ. Καταγράφονται οι πρακτικές που ακολουθούνται για τη διαχείριση και την εποπτεία του λειτουργικού κινδύνου και γίνεται ιδιαίτερη αναφορά στις μεθόδους ποσοτικοποίησης και μέτρησής του. Σημαντικό μέρος της εργασίας επίσης, εξετάζει την ετοιμότητα των ελληνικών και διεθνών πιστωτικών ιδρυμάτων έναντι του λειτουργικού κινδύνου, καθώς επίσης και στοιχεία του στρατηγικού σχεδιασμού τους που ενδεχομένως να υποστούν επαναπροσδιορισμό. Τέλος παρουσιάζονται παραδείγματα εμφάνισης λειτουργικού κινδύνου στα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα καθώς και ένα αριθμητικό παράδειγμα μέτρησης του λειτουργικού κινδύνου σε ελληνική τράπεζα με βάση δύο μεθόδους μέτρησης.