Πρακτικές αποτίμησης του IFRS 17
| dc.contributor.advisor | Σεβρόγλου, Βασίλειος | |
| dc.contributor.author | Τζελέπης, Νικόλαος | |
| dc.date.accessioned | 2021-05-11T06:21:00Z | |
| dc.date.available | 2021-05-11T06:21:00Z | |
| dc.date.issued | 2021-04 | |
| dc.identifier.uri | https://dione.lib.unipi.gr/xmlui/handle/unipi/13419 | |
| dc.identifier.uri | http://dx.doi.org/10.26267/unipi_dione/842 | |
| dc.description.abstract | Στην εργασία αυτή θα παρουσιάσουμε τον τρόπο με τον οποίο οι ασφαλιστικές εταιρείες γενικών ασφαλίσεων θα υπολογίζουν τα αποθέματά τους εφαρμόζοντας το νέο διεθνές χρηματοοικονομικό πρότυπο αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.) 17. Στο χαρτοφυλάκιο μιας εταιρείας γενικών ασφαλίσεων υπάρχει το παθητικό που αποτελείται από ασφαλιστήρια γενικών ασφαλίσεων. Ειδικότερα απαρτίζονται κυρίως από κλάδους σχετικούς με την ασφάλιση αυτοκινήτου, πυρκαγιάς και μεταφορών. Συγκεκριμένα, θα εξετάσουμε τον κλάδο Αστική Ευθύνη από χερσαία Αυτοκινούμενα Οχήματα, παρουσιάζοντας και υπολογίζοντας την υποχρέωση επισυμβαίνουσων ζημιών (LIC), την υποχρέωση της υπολειπόμενης κάλυψης των συμβολαίων (LRC) αλλά και την απαίτηση προσαρμογής κινδύνου (RA – Risk Adjustment) που χρησιμοποιείται στον υπολογισμό των προαναφερόμενων υποχρεώσεων (κυρίως στον υπολογισμό της υποχρέωσης επισυμβαίνουσων ζημιών (LIC) για τις Γενικές ασφαλίσεις) χρησιμοποιώντας το στοχαστικό μοντέλο Bootstrap, εφαρμόζοντας τριγωνική ανάλυση μέσω της μεθόδου Munich Chain Ladder. Η εφαρμογή του νέου προτύπου οδηγεί τις ασφαλιστικές εταιρείες στην παροχή χρηματοοικονομικών αναφορών που χαρακτηρίζονται από διαφάνεια σχετικά με την οικονομική τους θέση και τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο της εταιρείας. | el |
| dc.format.extent | 65 | el |
| dc.language.iso | el | el |
| dc.publisher | Πανεπιστήμιο Πειραιώς | el |
| dc.rights | Αναφορά Δημιουργού-Μη Εμπορική Χρήση-Όχι Παράγωγα Έργα 3.0 Ελλάδα | * |
| dc.rights.uri | http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/3.0/gr/ | * |
| dc.title | Πρακτικές αποτίμησης του IFRS 17 | el |
| dc.title.alternative | Valuation techniques of IFRS 17 | el |
| dc.type | Master Thesis | el |
| dc.contributor.department | Σχολή Χρηματοοικονομικής και Στατιστικής. Τμήμα Στατιστικής και Ασφαλιστικής Επιστήμης | el |
| dc.description.abstractEN | In this thesis, we will present the way in which general insurance companies calculate their reserves applying the new international financial reporting standard IFRS 17. In the portfolio of a general insurance company there is the liability consisting of general insurance. In particular, they consist mainly of Line of Businesses related to car insurance, fire and transport. Specifically, we will examine the Motor third party liability, presenting and calculating the Liability for Incurred Claims (LIC), the Liability for Remaining Coverage (LRC) and the Risk Adjustment (RA) used in the calculation of the above-mentioned liabilities using the Bootstrap model applying triangle analysis through the Munich Chain Ladder method. The application of the new standard leads insurance companies to provide financial reports that are characterized by transparency regarding their financial position and the company's risk. | el |
| dc.contributor.master | Αναλογιστική Επιστήμη και Διοικητική Κινδύνου | el |
| dc.subject.keyword | IFRS 17 | el |
| dc.date.defense | 2021-03-29 |
Αρχεία σε αυτό το τεκμήριο
Αυτό το τεκμήριο εμφανίζεται στις ακόλουθες συλλογές
-
Τμήμα Στατιστικής και Ασφαλιστικής Επιστήμης
Department of Statistics & Insurance Science
Εκτός από όπου διευκρινίζεται διαφορετικά, το τεκμήριο διανέμεται με την ακόλουθη άδεια:
Αναφορά Δημιουργού-Μη Εμπορική Χρήση-Όχι Παράγωγα Έργα 3.0 Ελλάδα
Αναφορά Δημιουργού-Μη Εμπορική Χρήση-Όχι Παράγωγα Έργα 3.0 Ελλάδα