Εσωτερικός έλεγχος και μορφές απάτης στις ελληνικές τράπεζες

Abstract

Η παρούσα διπλωματική εργασία εκπονήθηκε στα πλαίσια του Μεταπτυχιακού Προγράμματος Σπουδών στη Διοίκηση Επιχειρήσεων για Στελέχη του Πανεπιστημίου Πειραιώς. Με τη συγκεκριμένη μελέτη επιχειρείται η παρουσίαση του Εσωτερικού Ελέγχου στα Τραπεζικά Ιδρύματα της χώρας, όπως ορίζεται από τους ισχύοντες κανόνες, η ανάλυση των περιπτώσεων απάτης που εντοπίζονται εσωτερικά καθώς και η περιγραφή των δραστών (εν δυνάμει και αυτών που έχουν πραγματοποιήσει την απάτη), με ανάλυση των επιμέρους χαρακτηριστικών τους, ως αποτέλεσμα σχετικής ερευνητικής προσεγγίσεως και μελέτης περιστατικών στα ελληνικά Τραπεζικά Ιδρύματα. Απόρροια της εκτεταμένης βιβλιογραφικής έρευνας (ελληνική και διεθνής) και της αντίστοιχης εμπειρικής προσεγγίσεως, ο Εσωτερικός Έλεγχος των Τραπεζών θεωρείται ως το αποτελεσματικότερο μέσο για την προάσπιση των εσόδων, των δραστηριοτήτων – λειτουργιών τους και τη διασφάλιση της αξίας, καθώς διακρίνεται για το υψηλό επίπεδο υπηρεσιών που προσφέρει. Η επιλογή του εν λόγω θέματος σχετίζεται με προβληματισμούς που ανέκυψαν κατά την επαγγελματική μου απασχόληση και την άσκηση των καθηκόντων – εργασιών του Εσωτερικού Ελεγκτή σε Τραπεζικό Όμιλο που δραστηριοποιείται στην Ελλάδα και στο εξωτερικό, καθώς και στις περιπτώσεις απάτης που εντοπίζονται, κατά την εκτέλεση των εργασιών του ελέγχου.